📖 関連記事：なぜ黒字倒産するのか？利益が出ているのに倒産するメカニズムを解説 →
📋 この記事でわかること
- 利益よりキャッシュが重要な理由
- キャッシュフローとは何か
- キャッシュが増える会社・減る会社の違い
- 銀行員・税理士法人での実体験
- キャッシュを意識した経営・仕事の仕方
「利益が出ていれば大丈夫」は危険な考え方
銀行員・税理士法人での経験から確信しています。本当に経営を安定させるために必要なのは利益ではなくキャッシュです。
「今期は黒字だから大丈夫」そう思っている経営者・ビジネスパーソンは多いと思います。
ですが、銀行員として多くの企業の資金繰りを見てきた経験から言えば、利益が出ていても手元にキャッシュがなければ会社は倒産します。
これは経営者だけの話ではありません。営業マン・管理職・金融業務に携わる人すべてが理解しておくべき重要な概念です。
なぜ利益よりキャッシュが重要なのか
❌ 利益だけを見ている会社
- 売掛金が増えても気にしない
- 在庫が積み上がっても問題なし
- 設備投資を積極的に行う
- → ある日突然資金が不足
✅ キャッシュを意識している会社
- 売掛金の回収を徹底管理
- 在庫を適正レベルに保つ
- 投資前にキャッシュを確認
- → 安定した資金繰りを維持
重要な原則
会社が倒産するのは赤字になったときではなく、支払いができなくなったときです。利益が出ていても手元にキャッシュがなければ、仕入代金・給料・借入返済が払えず倒産します。
キャッシュフローとは？
キャッシュフローとは、実際のお金の流れ（入ってくるお金と出ていくお金）のことです。
| 種類 | 内容 | プラスの意味 |
|---|---|---|
| 営業CF | 本業での現金の増減 | 本業が稼げている |
| 投資CF | 設備投資などによる増減 | 資産を売却している |
| 財務CF | 借入・返済による増減 | 借入が増えている |
佐藤ナオキのひとこと
銀行の融資審査では営業キャッシュフローを特に重視していました。本業でしっかりキャッシュが生み出せているかが、返済能力の判断基準になるからです。
キャッシュが増え続ける会社の特徴
①売掛金の回収が早い
売ったらすぐに代金を回収できる仕組みがあります。支払いサイトを短くする・前払いを推奨するなど、積極的に回収を早めています。
②在庫を最小限に保つ
必要な分だけ仕入れる仕組みを持っています。在庫はキャッシュが「モノ」に変わった状態です。在庫を減らすことでキャッシュが増えます。
③利益率が高い
同じ売上でも利益率が高ければ、より多くのキャッシュが手元に残ります。価格競争を避け、付加価値の高いビジネスを展開しています。
簿記を学ぶとキャッシュが見えるようになる
簿記を学ぶと、損益計算書だけでなく貸借対照表・キャッシュフロー計算書が読めるようになります。この3つを合わせて「財務三表」と呼び、企業の財務状況を立体的に把握できます。
| 書類 | わかること | 必要な簿記レベル |
|---|---|---|
| 損益計算書 | 利益が出ているか | 3級 |
| 貸借対照表 | 財務の健全性 | 3級〜2級 |
| キャッシュフロー計算書 | 実際のお金の流れ | 2級 |
まとめ
- 会社が倒産するのは赤字ではなくキャッシュ不足
- 利益とキャッシュは別物として理解する
- キャッシュが増える会社は回収・在庫・利益率を管理している
- 簿記2級を学ぶとキャッシュフロー計算書が読めるようになる
利益だけを追いかけるのではなく、キャッシュの流れを意識することが経営・営業・金融業務において非常に重要です。まずは簿記3級から学び始めて、財務の全体像を理解していきましょう。
📣 まずは簿記3級から始めましょう！